Na stratę 1 250 000 zł naraził Skarb Państwa udziałowiec kilku spółek z woj. mazowieckiego. Podczas ich kontroli pracownicy Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego ujawnili finansowe nieprawidłowości i doprowadzili do wpłaty pełnej kwoty podatkowych zaległości.

Analiza dokumentacji, transakcji finansowych oraz zawieranych umów pozwoliła na ustalenie, że podatnik stosował niedozwolony mechanizm optymalizacyjny, tj. dokonał szeregu przekształceń form prawnych podmiotów, których był udziałowcem, aby ostatecznie dokonać przekształcenia ich w spółkę osobową, następnie ją zlikwidować, a uzyskane w związku tym środki przejąć, jako zwolnione z opodatkowania należnym podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Pracownicy podlaskiej KAS ustalili również, że powoływane w trakcie trwania procederu kolejne spółki nie prowadziły żadnej działalności gospodarczej, a jedynie miały na celu doprowadzenie do uchylenia się od należnego opodatkowania.

Podatnik nie zakwestionował ustaleń kontrolujących składając korekty deklaracji podatkowych i wpłacając zaległy podatek.

Źródło: KAS